목차
형제자매 간 상속은 부모 자식 간 상속보다 세금 부담이 훨씬 크다는 사실, 알고 계셨나요?상속세는 누구에게 얼마를 상속하느냐에 따라 면제 한도와 세율이 달라지며, 특히 형제 간 상속은 공제 한도가 매우 낮고 세율은 높아 주의가 필요합니다.
이번 글에서는 형제간 상속세 면제 한도액, 세율, 절세 전략, 자주 묻는 질문까지 한 번에 정리해드리겠습니다.
형제간 상속세 면제 한도액
부모 자식 간의 상속에서는 최소 5천만 원에서 1억 원까지 공제받을 수 있지만, 형제자매 간 상속의 경우 기본공제는 단 500만 원입니다.
- 기본공제: 500만 원
- 이를 초과하는 상속분에 대해 최저 10% ~ 최고 50% 세율이 적용됩니다.
예를 들어, 형이 사망하면서 동생에게 1억 원 상당의 금융자산을 상속한 경우를 생각해볼 수 있습니다.
이때 상속세 계산 시 기본공제 500만 원을 제외한 9,500만 원이 과세표준이 되며, 이에 따라 상속세율 20%가 적용됩니다.
실제 내게 적용되는 상속세가 얼마인지 미리 확인하고 싶다면, 아래 자동계산기를 활용해보시기 바랍니다.
결과적으로 약 1,900만 원의 상속세가 발생하게 됩니다. 형제 간 상속은 공제 한도가 매우 낮기 때문에, 적은 금액이라도 세금 부담이 클 수 있다는 점을 반드시 인지하셔야 합니다.
형제간 상속세율
상속받은 자산이 부동산, 주식, 예금 등 실물자산일 경우 평가액 기준으로 계산되며, 실제 매매 시 추가 세금이 붙을 수 있습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 이하 | 10% | - |
| 5억 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
형제간 상속이 어려운 이유
형제 간 상속은 공제액이 거의 없고, 상속세 신고를 하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으며, 상속 비율 문제로 가족 간 분쟁이 발생할 가능성도 있습니다. 그래서 생전 증여를 활용하거나 사전에 상속 설계를 잘 해두는 것이 더욱 중요합니다.
또한, 상속이나 증여를 고려하고 있다면 국세청 홈택스에서 제공하는 ‘증여세 계산기’를 활용해 예상 세액을 미리 확인해보는 것도 매우 유용합니다. 간단한 정보 입력만으로 부담해야 할 세금을 확인할 수 있어 사전 계획 수립에 큰 도움이 됩니다.
상속세와 증여세, 형제 간 선택은?
형제에게 재산을 이전할 때는 ‘상속’보다는 생전 증여를 활용하는 것이 유리할 수 있습니다. 다만 증여세도 10년간 누적 기준 1천만 원까지만 비과세되며, 이후 금액에 대해서는 세금이 붙습니다.
형제 간 증여세율도 상속세와 동일한 누진세율 구조를 갖고 있으므로, 어떤 방식이 유리한지는 전문가 상담이 필요합니다.
형제 간에 재산을 이전할 계획이 있다면, 상속과 증여 중 어떤 방식이 더 유리한지 충분히 비교해보는 것이 중요합니다. 아래의 형제간 증여세 면제 한도액 정보를 통해 보다 구체적인 기준을 확인해보시기 바랍니다.
형제간 상속 절세 전략
효과적인 절세를 위해서는 몇 가지 전략을 함께 고려하는 것이 좋습니다. 우선 가능한 범위 내에서 소액으로 분산하여 상속하면 과세 부담을 줄일 수 있으며, 생전에 증여를 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
단, 증여 후 10년 이내 사망할 경우 상속세 과세 대상에 합산되므로 주의해야 합니다. 부동산은 공시지가가 낮을 때 이전하는 것이 유리하며, 유류분 소송에 대비해 상속 계획을 명확하게 문서화해두는 것도 꼭 필요합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 형제에게 상속하면 무조건 세금 내야 하나요?
- A. 500만 원 이하 상속 시는 비과세이나, 대부분 그 이상의 자산이므로 세금이 발생합니다.
Q. 생전에 증여하면 세금이 덜 드나요?
- A. 증여도 10년간 1천만 원까지만 비과세이며, 이후는 누진세 적용됩니다. 다만 생전 설계를 잘하면 더 유리할 수 있습니다.
Q. 상속세는 언제까지 신고해야 하나요?
- A. 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 반드시 신고해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.