상속세 면제 한도액 총정리

상속세, 생각보다 더 많은 사람이 대상이 됩니다.

“재산이 많지 않은데도 상속세를 내야 하나요?” 이런 질문이 의외로 많습니다.

그 이유는 상속세는 단순히 ‘재산이 많을 때’만 과세되는 게 아니라, 공제와 면제 한도를 모르면 누구나 대상이 될 수 있기 때문입니다.

 

이번 글에서는 상속세에서 실제로 얼마까지 면제받을 수 있는지, 공제 항목별로 총정리해드립니다.

 

이 글은 ‘상속·증여 관련 세금 시리즈’의 세부 콘텐츠입니다.
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✅ 상속세 부과 기준

상속세가 부과되는 기본 원리는 간단합니다.

• 과세표준 = 총 상속재산 – 공제(면제 한도)
• 과세표준이 0원이 되면, 상속세는 전혀 부과되지 않습니다.

즉, 공제를 얼마나 적용하느냐가 실제 세금 부담을 결정짓는 핵심 요소입니다. 이때 적용되는 공제들은 모두 법령에 정해져 있으며, 상속인의 수, 연령, 장애 여부, 가족관계 등에 따라 달라집니다.

 

실제로는 총 재산이 수억 원에 달하더라도, 자녀가 많거나 배우자가 있을 경우 공제액이 과세표준보다 커서 상속세가 면제되는 경우도 많습니다.

 

📌 핵심은 공제를 빼먹지 않고, 조건에 맞게 모두 챙기는 것입니다. 모든 공제를 합산한 총액이 곧 상속세 면제 한도액이며, 이 공제 총합을 기준으로 과세 여부가 결정됩니다.

 

 

 

✅ 상속세 면제 한도액 정리

공제 항목	공제 한도액	적용 대상	특징
기본 인적공제	1인당 2,000만 원	직계비속, 배우자 등	상속인 수 누적 가능
배우자 공제	최대 30억 원	혼인관계 유지 배우자	대표적 절세 항목
미성년자 공제	최대 2,000만 원	만 19세 미만 자녀	(19세 – 나이)×500
장애인 공제	수억 원까지 가능	등록된 장애인 상속인	(85세 – 나이)×1,000
부채·장례비 공제	실제 비용 한도	상속인 공통	증빙 필요

 

 

 

✅ 상속세 면제 한도액 적용 예시

• 배우자 + 자녀 2명 → 최대 약 30억 4천만 원까지 면제 가능
• 미성년 자녀만 상속 → 공제 한도는 약 4천~6천만 원 수준
• 장애 자녀 중심 상속 → 1인당 5억~10억 원 이상도 면제 가능

📌 상속세 공제 항목은 중복 적용 가능하며, 조합에 따라 면제 폭이 달라집니다.

 

 

 

✅ 상속세 면제 주의사항

• 상속세 공제를 받으려면 반드시 증빙 서류 제출이 필요합니다.
• 상속인 간 협의가 되지 않으면 일부 공제 제한이 생길 수 있습니다.
• 사망 전 증여재산도 상속세에 포함될 수 있으므로, 시기 조정이 중요합니다.

 

 

 

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상속세는 전체 재산이 아닌, 공제 후 남는 과세표준에 대해 부과됩니다.

따라서 공제를 얼마나 잘 적용하느냐에 따라 상속세가 면제될 수도 있습니다. 지금부터 하나씩 꼼꼼히 확인해보세요!