퇴직연금 수령방법, 일시금 연금

퇴직연금은 은퇴 후 생활을 대비하는 중요한 자금으로, 퇴직 시 어떻게 수령하느냐에 따라 세금 부담과 실질적인 수령액이 크게 달라질 수 있습니다. 퇴직연금은 단순히 목돈을 받는 개념이 아니라, 노후 생활의 안정성을 확보하는 중요한 수단입니다. 따라서 퇴직연금을 수령할 때는 자신의 재정 상황, 세금 부담, 연금 활용 가능성 등을 고려하여 신중하게 선택해야 합니다.

 

퇴직연금은 크게 일시금으로 받는 방식과 연금 형태로 나누어 받는 방식이 있으며, 일부는 두 가지 방식을 혼합하여 수령할 수도 있습니다. 각각의 방식에는 장점과 단점이 있으므로, 본인의 필요에 맞게 선택하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 퇴직연금의 수령 방법과 각각의 특징을 살펴보겠습니다.

 

퇴직연금 수령방법, 일시금 연금

 

 

1. 퇴직연금 유형별 수령 방법

 

퇴직연금은 크게 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형 퇴직연금) 세 가지로 구분되며, 각각 수령 방식이 다릅니다.

 

(1) DB형(확정급여형) 퇴직연금 수령 방법

✅ 회사가 운용하여 퇴직 시 확정된 금액을 지급하는 방식
✅ 수령 방법

• 일시금 수령: 퇴직 시 퇴직금 전액을 한 번에 받을 수 있음
• 연금 수령: 퇴직금을 IRP 계좌로 이체한 후, 만 55세 이후 연금 형태로 수령 가능

🔹 일시금으로 받으면?  퇴직소득세 부과됨 (퇴직소득세율 적용)
🔹 연금으로 받으면?  연금소득세 적용 (연간 1,200만 원 이하 수령 시 세율 5.5%)

 

DB형 퇴직연금 가입자의 경우, 회사에서 한 번에 퇴직금을 지급하는 것이 일반적이지만, 원하면 IRP 계좌로 이체하여 연금 수령 가능합니다.

 

 

(2) DC형(확정기여형) 퇴직연금 수령 방법

✅ 근로자가 직접 운용하는 퇴직연금으로, 퇴직 시 적립된 금액을 수령
✅ 수령 방법

• IRP 계좌로 이체(필수!) 후 수령 가능
• IRP에서 일시금 수령 또는 연금 수령 중 선택

🔹 일시금으로 받으면?  퇴직소득세 부과됨
🔹 연금으로 받으면?  연금소득세 적용 (세금 절감 효과)

 

DC형 퇴직연금은 퇴직 시 무조건 IRP 계좌로 이체해야 하며, 이후에 일시금이나 연금으로 받을지 선택해야 합니다.

 

 

(3) IRP(개인형 퇴직연금) 수령 방법

✅ 특징: 개인이 추가 납입할 수 있는 퇴직연금 계좌
✅ 수령 방법

• 만 55세 이후 연금 수령 가능
• 일시금 수령도 가능하지만, 기타소득세(16.5%) 부과됨
• 연금으로 수령하면 연금소득세(5.5~3.3%) 적용

IRP 계좌에 있는 퇴직연금은 55세 이전에는 원칙적으로 인출 불가 (일부 예외 있음)

 

퇴직금 지급기한 초과

 

 

 

 

2. 퇴직연금 수령 시 세금 부담

수령 방식	세금 종류	세율
일시금 수령	퇴직소득세	근속연수에 따라 누진세율 적용 (6~42%)
연금 수령 (IRP에서 연금 형태로 수령)	연금소득세	연간 1,200만 원 이하 → 5.5% 연간 1,200만 원 초과 → 종합과세 (3.3~5.5%)
IRP에서 중도 인출	기타소득세	16.5%

 

IRP에서 연금 형태로 받으면 퇴직소득세보다 세금이 낮아집니다. 55세 이전에 IRP에서 출금하면 기타소득세(16.5%)가 부과되므로 주의 필요합니다.

 

퇴직소득세 계산방법

 

 

 

3. 퇴직연금 수령 전략

퇴직 후 자금이 급하지 않다면 퇴직연금을 IRP로 이체한 후 연금 형태로 수령하는 것이 세금 절감 측면에서 유리합니다. 하지만 당장 자금이 필요하다면 퇴직소득세 부담을 감안하고 일시금으로 수령하는 것도 고려할 수 있습니다.

 

또한, 퇴직연금을 효과적으로 관리하기 위해 일부는 일시금으로 받고, 나머지는 IRP로 이체하여 연금으로 받는 혼합 전략을 활용하는 방법도 가능합니다. 결국, 퇴직연금 수령 방식은 개인의 재무 상황과 노후 계획에 따라 신중하게 선택해야 하며, 일시금과 연금 수령을 적절히 조합하는 것이 가장 중요한 전략입니다.